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外汇支付业务【什么是外汇清算】

支付机构跨境电子商务外汇支付业务试点指导意见的第七章监督检查

支付机构跨境电子商务外汇支付业务试点指导意见的第七章监督检查

第二十六条 试点期间支付机构违反本规定,国家外汇管理局及其分支机构可要求其整改、停止试点等。

支付机构如出现违反外汇管理规定的行为,国家外汇管理局以及其分支机构将依据《中华人民共和国外汇管理条例》等予以处罚。

付外汇给外国公司,怎么做比较方便?

付外汇给外国公司,怎么做比较方便?

国内这样汇款的话,比较麻烦。

楼上2位都没把问题搞明白。

如果是小额的话,又是对国外的公户,国内汇的话,感觉只有从外贸公司走方便点。

其他方法的话,香港离岸帐号是个好方法

外汇业务如何进行核算

外汇业务如何进行核算

外汇,就是外国货币或以外国货币表示的能用于国际结算的支付手段。外汇业务是工商银行的重要业务之一,主要包括代理外汇资金清算和外汇资金业务等。主要包括:外国货币、外币支付凭证、外币有价证券、特别提款权、其他外币计值的资产。核算方法:一、外汇业务的核算原则,二、外币账户的设置,      三、主要外币业务的会计处理。

什么是外汇清算

什么是外汇清算

定义:

外汇资金清算是国际、国内银行间通过账户和有关货币划拨体系,在办理国际结算和支付中,用以最终清讫双方债权债务的过程和方法。

外汇资金清算的特点

1.外汇资金支付要符合国家外汇管理政策规定。

2.办理外汇资金支付的银行仅限於外汇指定银行中符合办理外汇业务的分支行,

3.外汇资金的最终清算在货币所在国。大额外汇资金往往要通过货币所在国的商业银行或中央银行完成支付清算。

4.外汇清算的中间环节多,一般可凭加押贷记通知或借记通知人账,定期再核对对账单。

什么是企业外汇结算

外汇结算又称国际结算,是通过外汇的收付来办理国内企业与国外相关企业、组织和个人之间的债权债务关系的清算活动。

外汇结算可分为三类,即国际贸易结算、国际非贸易结算和国际金融交易结算。

(1)国际贸易结算,或者说进出口贸易结算,是指国内企业在商品进出口业务中所发生的与国外企业、组织和个人之间债权债务关系的结算业务。

(2)国际非贸易结算,是指国内企业在商品贸易以外的经济、文化和政治交往活动中,如劳务输出、国际旅游、技术转让以及侨民汇款、捐赠等发生的债权债务关系的结算业务。

(3)国际金融结算,是指国内企业由于从事国际金融交易活动,如对外投资、对外融资、外汇买卖等而发生的债权债务关系的结算业务。

国家开发银行关于印发《国家开发银行外汇清算业务统计

管理规定(试行)》等四个外汇清算业务试行管理制度的通知

(1999年11月16日 开行发[1999]444号)

开发银行各分行、分行筹备组,总行营业部:

为规范国家开发银行外汇清算业务的统计管理、档案管理和差错管理,控制外汇清算业务风险,现将《国家开发银行外汇清算业务统计管理规定(试行)》、《国家开发银行外汇清算业务档案管理细则(试行)》、《国家开发银行外汇清算业务风险防范指南(试行)》和《国家开发银行外汇清算差错管理规定(试行)》等四个规定印发你行(部),请组织学习,参照执行。试行中的问题请及时与总行清算中心外汇清算处联系。

联系电话:010—68306507

特此通知。

附:一、 国家开发银行外汇清算业务统计管理规定(试行)

第一章 总则

第一条 为规范国家开发银行(以下称开发银行)外汇清算业务的统计管理,改进外汇清算业务,提高外汇清算业务的服务质量,制定本规定。

第二条 外汇清算业务的统计范围为付款、收款、查询查复、理赔、未达账项、清算差错以及外汇清算账户情况,外汇清算业务项下的会计业务统计按有关会计管理办法执行。

第三条 外汇清算业务统计必须真实、准确与及时。对规定的统计内容,不得虚报、漏报,如发现错报,应及时更正。

第四条 总行清算中心负责制定与修订外汇清算业务统计规定,各分行可依据总行的统计管理要求,制订相关的规定。

第二章 统计内容与报告

第五条 外汇清算统计的具体内容如下:

一、收付款统计:按境内外同业账户收付款项的笔数与金额统计,反映各账户的使用情况,为账户行的合理配置提供依据(统计表格式见附件一)。

二、查询查复业务统计:按清算中心接收境内外查询与主动查询数量统计,反映总分行间、境内外银行间查询业务的数量及分布状况,为提高查询的速度和质量提供依据(统计表格式见附件二)。

三、理赔业务统计:按清算业务的赔付与索偿分类统计,反映开发银行要求理赔与对方实际偿付的情况,反映开发银行理赔工作的质量及效果(统计表格式见附件三)。

四、未达账项统计:按各外汇账户在截止时点上已过合理期限而未收到的账项与已发出付款指令未解付的款项统计,反映账户行的清算服务质量(统计表格式见附件四)。

五、清算差错统计:按清算付款、收款与报单差错统计,反映清算业务差错状况及主要差错的原因,为提高工作质量、减少差错提供参考(统计表格式见附件五)。

六、境内外外汇账户服务质量情况统计:按各账户所发生的收付时效、汇路、查询查复费用等业务统计,反映账户行的综合服务情况,为考核账户行提供参考(统计表格式见附件六)。

第六条 外汇清算业务的统计周期以半年为单位,每年7月和次年1月,统计上半年和全年的外汇清算业务情况。

第七条 各有关人员应按照本办法的有关要求,认真填写外汇清算业务统计表,注意统计资料的日常积累,在条件逐步成熟的情况下,在现有统计报表的基础上,进行解剖分析。针对各类外汇清算业务统计中发现的问题,提出解决改正措施。填制完毕后,交复核人员复核。

第八条 对各类外汇清算业务统计表与分析进行汇总和综合,编制外汇清算业务统计汇总表和分析报告,于每年7月底和次年1月底上报中心领导。

第三章 统计考核

第九条 外汇清算业务统计涉及外汇清算业务的不同环节,各岗人员须密切配合,共同完成。

第十条 外汇清算业务统计考核纳入与该业务相关的各岗位责任制考核内容中。

第四章 附则

第十一条 本规定由开发银行总行清算中心负责解释。

第十二条 本规定自公布之日起施行。

附件:(略)

附:二、 国家开发银行外汇清算业务档案管理细则(试行)

第一条 为规范国家开发银行(以下简称开发银行)外汇清算业务的档案管理,便利业务查询,防范外汇清算业务风险,根据开发银行的有关规定,制定本细则。

第二条 外汇清算业务档案包括收付指令、借贷记报单、对账单、收费通知、查询查复函电、理赔函电、外汇账户与往来函电资料,以及其他与外汇资金收付直接相关的有关函电。

第三条 外汇清算业务档案管理贯彻“分类管理,真实完整,清晰有序,及时安全”的原则。即把清算业务资料分为账户行资料及其考核情况、账目核对、查询查复理赔及其他四类;入档的材料应是原始的、与实际情况一致的原件或原件的复印件,不能为传真件;应包括从发生、处理到结果整个过程的所有资料,要素齐全;人档材料要整齐、清楚,按业务类别与时间先后顺序,登记编号,填列清单;档案须定期装订、存档与移交;凡涉及开发银行工作方针、政策性的业务档案,应注意保密,内外有别。

第四条 外汇清算业务档案管理按本细则执行。作为会计凭证附件的收付指令、收费通知,最终查询查复函电、最终理赔函电,按会计档案管理办法执行;与外汇清算业务相关的签报文件与协议,按开发银行公文管理各有关规定执行。

第五条 外汇清算业务人员日常必须按档案管理的原则要求,及时传递外汇清算业务资料。各类清算业务资料的最终保管人要及时检查所收资料的完整性与规范性,对不合要求的资料退回部门处理,并适时对各类资料的格式、大小提出规范性建议。

第六条 各类外汇清算业务资料要按照业务类型与个案建立案卷,不得把不同类型的业务资料混合存放在一个案卷中。各个案卷资料按时间先后顺序排列。

第七条 对没有进一步处理要求、具有最终结果的案卷,按各类业务的周期及时进行最后整理。外汇清算业务档案保管人员发现资料不全,要及时与业务经办人联系,协同补全资料后封卷。

第八条 需进一步处理的业务档案,不能封卷,如须向领导提出具体处理意见的,经审批获得最终结果后再封卷。

第九条 对封卷的案宗,要根据清点情况,打印出封面内容摘要,包括该卷内容题目、资料名细、最终处理日期、立卷时间、立卷入,把内容摘要粘贴在案卷封面。

第十条 按照档案装订要求和业务类别,装订封卷的外汇清算业务的档案资料。对数量少、难以独立装订成册的案卷,可以半年为期限进行装订,半年仍不足以装订的,可与同类业务资料合并装订。最长装订期限不能超过半年。

第十一条 每年七月和次年一月,应对上半年和全年的档案资料进行一次集中整理,并进行编号,打印出档案名录清单。

第十二条 装订完毕的档案,应立即存放在档案柜中,存放场所应具有防潮、防火等安全条件。

第十三条 建立档案借阅登记簿,每次借阅均应办理登记和归还注销手续。登记借阅人名称、借阅内容、份数、借阅日期、退还日期。外局人员借阅,须先经清算中心领导批准。对借阅中产生的损坏和丢失,要追究借阅当事人的责任。

第十四条 账户行资料档案封卷装订后,长期保存;查询查复资料与其他往来函电资料档案由清算中心保存两年后移交档案管理部门。

第十五条 本细则由开发银行清算中心负责解释。

第十六条 本细则自公布之日起施行。

附:三、 国家开发银行外汇清算业务风险防范指南(试行)

一、机房与系统风险

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│风险表现形式 │风险及成因 │防范措施 │

├—————————————┼———————————┼—————————┤

│1.机房进入方便,无法防 │任何人可随便进入机房,│安装门镜并实施进入│

│止人为破坏 │增加潜在风险 │机房登记管理制度 │

├—————————————┼———————————┼—————————┤

│2.无安全措施,如:无烟雾 │存在火情隐患 │按国家开发银行信息│

│报警系统;机房内不防火; │ │中心的机房装修标准│

│不防水;不防静电 │ │装修 │

├—————————————┼———————————┼—————————┤

│3.设备无备份,若系统一 │发生不可抗力的险情 │建立总分行SW IFT及│

│旦中断,全部业务将无法 │ │电传备份系统,异地│

│进行 │ │备份系统 │

└—————————————┴———————————┴—————————┘

二、设备风险

┌————————————┬———————————┬—————————┐

│1.未经授权,擅自操作 │损坏设备与程序,破坏数│严格按授权办事,按│

│ │据库,影响资金安全 │权限办事,实行严厉│

│ │ │的处罚措施 │

├————————————┼———————————┼—————————┤

│2.读卡器、ICC与电池过 │有可能导致系统中断、数│安全管理员及系统 │

│有效期 │据丢失 │管理员定期检查,及│

│ │ │时更换 │

├————————————┼———————————┼—————————┤

│3.设备老化、连接不牢导 │有可能导致数据丢失或 │定期检查,及时更换│

│致潜在风险 │正常业务中断 │ │

└————————————┴———————————┴—————————┘

┌————————————┬————————————┬—————————┐

│4.其他各种原因导致的 │使正常业务受阻并为日 │安装UPS,减少人工 │

│数据丢失 │后查询增大难度 │操作,实施数据每日│

│ │ │备份 │

├————————————┼————————————┼—————————┤

│5.电传机没纸、卡纸或掉 │电文丢失,造成业务处理 │重要设备须有专人 │

│电 │延误、遗漏 │负责维护;对接收的│

│ │ │信息进行存盘 │

├————————————┼————————————┼—————————┤

│6.电传线路经常出现故 │1.电文乱码、变字、内容 │与当地电讯部门保 │

│障 │失真,由此产生纠纷 │持经常性联系,一旦│

│ │2.电文不能及时收发.影 │出现问题,能及时查│

│ │响业务的正常处理 │明原因 │

├————————————┼————————————┼—————————┤

│7.SWIFT出现故障 │1.不能及时收发电文,影 │1.当SWIFT不能使 │

│ │响业务正常进行,尤其是 │用时,开通电传机并│

│ │造成紧急电文(当日起息 │及时通知其他业务 │

│ │的付款)不能及时处理 │相关部门 │

│ │2.只能查看,无法录入或 │2.与相关处室及信 │

│ │进行修改 │息中心配合,进行定│

│ │ │期检修维护,出现问│

│ │ │题,及时查明故障原│

│ │ │因并处理解决 │

└————————————┴————————————┴—————————┘

三、失密风险

┌————————————┬———————————┬—————————┐

│1.电传密押丢失 │无法准确确认函电的有 │建立密押收发登记 │

│ │效性 │制度,定期检查 │

├————————————┼———————————┼—————————┤

│2.保存不妥,存放在非保 │造成密押丢失或泄密 │领用保密柜,用后及│

│密场所 │ │时放入保密柜 │

├————————————┼———————————┼—————————┤

│3.故意泄密 │造成密押被盗用,资金往│选派有责任心的同 │

│ │来不安全 │志担任密押员 │

├————————————┼———————————┼—————————┤

│4.SWIFT密押管理员未保 │造成预协议被修改,存在│加强安全教育 │

│管好口令,导致他人非法 │潜在风险 │ │

│进入 │ │ │

├————————————┼———————————┼—————————┤

│5.密押管理员误操作,或 │造成我行与相应代理行 │加强安全教育与计 │

│非法操作,使BKE无效 │之间,无法进行SWIFT加 │算机稽核 │

│ │押电文的交往 │ │

├————————————┼———————————┼—————————┤

│6.密押管理员没有及时 │造成我行与所有代理行 │加强责任心教育 │

│申请CV,致使BKE失效 │之间无法进行SWIFT加 │ │

│ │押电文的交往 │ │

├————————————┼———————————┼—————————┤

│7.无请用程序 │密押在无授权的情况下 │严格执行国家开发 │

│ │被使用 │银行境外代理行工 │

│ │ │作管理办法 │

├————————————┼———————————┼—————————┤

│8.不用的请用押,未及时 │造成密押序号紊乱或在 │严格执行国家开发 │

│通知 │无授权的情况下被使用 │银行境外代理行工 │

│ │ │作管理办法 │

└————————————┴———————————┴—————————┘

四、授权风险

┌———————————┬———————————┬—————————┐

│1.一人充当安全管理员 │可任意新建用户,造成系│由不同部门的两个 │

│ │统被擅自操作,无人能控│人充当安全管理员,│

│ │制风险 │相互制约 │

├———————————┼———————————┼—————————┤

│2.授权不当,权限过大 │无法操作,或无制约的操│按权限审批程序审 │

│ │作,形成资金风险 │批与授权 │

└———————————┴———————————┴—————————┘

五、函电收发风险

┌———————————┬————————————┬—————————┐

│1.日常的外汇业务函电 │重要、紧急的函电得不到 │由专人负责函电的 │

│无专人负责收发 │及时与妥善的处理,甚至 │收发、登记和保管 │

│ │遗漏、丢失;一旦出现问 │ │

│ │题,责任不清 │ │

├———————————┼————————————┼—————————┤

│2.函电收发的登记不全 │1.重要函电不能得到及 │对收发的函电进行 │

│面 │时处理或者是重复处理 │及时全面登记,由接│

│ │2.有可能产生纠纷,容易 │收人签收,负责人定│

│ │相互扯皮,责任不清 │期检查 │

├———————————┼————————————┼—————————┤

│3.对函电的收发处理方 │1.有可能卷入纠纷 │1.收到不清楚的函 │

│法不妥,如:收到不能确│2.有可能对其他分行的 │电,应进行必要的查│

│定是否为本行的电文,不│工作造成不利影响或损 │询,查询未果再做处│

│进行必要的查询;受到属│失 │理 │

│于其他分行的电文,不进│3.电文发出后,有可能产 │2.收到属于其他分 │

│行通知或转发;发出的各│生意想不到的后果 │行的电文,应尽快予│

│类电文,缺少必要的复核│ │以通知或转发 │

│或复核不严 │ │3。各类电文的发送 │

│ │ │应有专人负责复核 │

│ │ │或签发;付款电文更│

│ │ │要慎重 │

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六、付款风险

┌————————————┬———————————┬—————————┐

│1.付款指令不加押或密 │付款指令无效,款项不能│凡付款指令,必须密│

│押错 │按时付出 │押核符方可发出 │

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│2.对无业务发生部门有 │有可能卷入纠纷,责任不│对于无业务发生部 │

│权签字人的签字盖章 │明 │门领导签字盖章的 │

│ │ │函电,原则上不予发│

│ │ │送,遇特殊情况,待│

│ │ │上级领导批准后,方│

│ │ │可处理,并事后补办│

│ │ │签字 │

├————————————┼———————————┼—————————┤

│3.付款指令发往的目的 │付款无效 │将目的地一项作为 │

│地错(包括所使用的电传 │ │检查付款指令是否 │

│号不对或SWIFT地址不 │ │合格的一项重要因 │

│对) │ │素,建立标准付款路│

│ │ │径 │

├————————————┼———————————┼—————————┤

│4.付款指令不标准,不明 │容易产生异议或指示错 │1.付款指令应尽量 │

│确或内容有错误等(如账 │误,造成付款指令根本无│使用通用的SWIFT │

│号所在的位置不对、不注 │法执行或被错误执行或 │标准格式,并做到正│

│明银行所在的城、付款金 │延误付款 │确使用 │

│额与密押不一致、起息日 │ │2.对当日不能起息 │

│有误等) │ │币种,提前发至总行│

├————————————┼———————————┼—————————┤

│5.接到付款指令后不在 │付款被延误,被要求赔偿│要严格执行资金局 │

│规定的或合理的时间内 │ │付款时间的规定 │

│处理 │ │ │

├————————————┼———————————┼—————————┤

│6.付款漏报头寸 │引起相关账户透支 │严格执行资金局付 │

│ │ │款和头寸中报的规 │

│ │ │定 │

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│7,境外分账户付款不向 │造成总行总账户透支 │严格执行资金局头 │

│总行申报头寸或不如实 │ │寸管理的规定 │

│中报,或头寸不足,仍然 │ │ │

│付款 │ │ │

├————————————┼———————————┼—————————┤

│8.付款指令重复 │造成经济损失 │复核人员认真审查 │

│ │ │制作的付款指令 │

├————————————┼———————————┼—————————┤

│9.发送付款指令的分行 │付款无效 │严格执行有关境外 │

│无此币种境外分账户 │ │分账户管理的规定 │

├————————————┼———————————┼—————————┤

│10.业务编号不规范,变 │增大了人工识别的难度 │不按规定要求编号,│

│来变去,随意性很大 │和负担 │在多次指出后,将不│

│ │ │予执行 │

├————————————┼———————————┼—————————┤

│11.编号既不反映业务的 │造成重要,紧急的电文得│使用全行统一的代 │

│类型,也不反映所属的分 │不到及时处理(因为看不 │码、代号 │

│行 │出是哪个分行的),以致 │ │

│ │延误 │ │

├————————————┼———————————┼—————————┤

│12.业务编号重复 │为查询查复、识别每笔业│按一定规律编写代 │

│ │务等增加难度 │码、代号,发现重复│

│ │ │,及时通知总行并取│

│ │ │消电文 │

│ │ │ │

├————————————┼———————————┼—————————┤

│13.擅自改动函电的内容 │有可能造成错误付款 │函电录入人员无权 │

│ │ │改动函电内容,如若│

│ │ │改变,需经业务发生│

│ │ │部门同意 │

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七、收款风险

┌————————————┬———————————┬——————————┐

│1.收到报单或解付通知 │受益人要求赔偿 │1.解付应当有时间 │

│后,未在规定或合理的时 │ │规定 │

│间内解付或错解付受益 │ │2.在规定的时间内, │

│人 │ │应当及时解付,不能 │

│ │ │拖延 │

├————————————┼———————————┼——————————┤

│2.在报单或解付通知内 │容易导致款项解付给错 │必须有明确的解付 │

│容不详、又缺少其他有效 │误的受益人 │依据,方可解付 │

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