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现金日记账汇率设置【如何设置现金日记账】

如何启用现金日记账?

如何启用现金日记账?

现金日记账是各单位重要的经济档案之一,为

保证账薄使用的合法性,明确经济责任,防止舞弊行为,保证账簿资料的完整和便于查找,各单位在启用时,首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目

录表”。在账簿启用表中,应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期;在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期,由会计主管人员签名盖章,并加盖单位公章。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的,应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码,以方便登记和查核。

现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记。登记现金日记账的总的要求是:分工明确,专人负责,凭证齐全,内容完整,登

记及时,账款相符,数字真实,表达准确,书写工整,摘要清楚,便于查阅,不重记,不漏记,不错记,按期结账;不拖延积压,按规定方法更正错账等。具体要求

是:

(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时,应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核,并以经过复核无误的收、付款记账

凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样,经有关人员签章后,也可作为记账的依据。

(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致,不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简

略,应以能够清楚地表述业务内容为度,便于事后查对。日记账应逐笔分行记录,不得将收款凭证和付款凭证合并登记,也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记

完毕,应当逐项复核,复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”,表示已经登记入账。

(3)逐笔、序时登记日记账,做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况,现金日记账必须当日账务当日记录,并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位,还应随时结出余额,以掌握收、支计划的执行情况。

(4)必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便更换账页和撕去账页。现金日记账采用订本式账簿,其账页不得以任何理由撕去,作废的账页也应留在账簿中。

在一个会计年度内,账簿尚未用完时,不得以任何借口更换账簿或重抄账页。记账时必须按页次、行次、位次顺序登记,不得跳行或隔页登记,如不慎发生跳行、隔

页时,应在空页或空行中间划线加以注销,或注明“此行空白”、“此页空白”字样,并由记账人员盖章,以示负责。

(5)文字和数字必须整洁清晰,准确无误。在登记书写时,不要滥造简化字,不得使用同音异义字,不得写怪字体;摘要文字紧靠左线;数字要写在金额栏内,

不得越格错位、参差不齐;文字、数字字体大小适中,紧靠下线书写,上面要留有适当空距,一般应占格宽的二分之一,以备按规定的方法改错。记录金额时,如为

没有角分的整数,应分别在角分栏内写上“0”,不得省略不写,或以“一”号代替。阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜,以使账簿记录整齐、清晰。为防止字迹

模糊,墨迹未干时不要翻动账页;夏天记账时,可在手臂下垫一块软质布或纸板等书写,以防汗浸。

(6)使用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。但按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务可以用红色墨水记账。

(7)每一账页记完后,必须按规定转页。为便于计算了解日记账中连续记录的累计数额,并使前后账页的合计数据相互衔接,在每一账页登记完毕结转下页时,

应结出本页发生额合计数及余额,写在本页最后一行和下页第一行的有关栏内,并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样。也可以在本页最后一行用铅笔字结出

发生额合计数和余额,核对无误后,用蓝、黑色墨水在下页第一行写出上页的发生额合计数及余额,在摘要栏内写上“承前页”字样,不再在本页最后一行写“过次

页”的发生额和余额。

(8)现金日记账必须逐日结出余额,每月月未必须按规定结账。现金日记账不得出现贷方余额(或红字余额)。

(9)记录发生错误时,必须按规定方法更正。为了提供在法律上有证明效力的核算资料,保证日记账的合法性,账簿记录不得随意涂改,严禁刮、擦、挖、补,或使用化学药物清除字迹。发现差错必须根据差错的具体情况采用划线更正、红字更正、补充登记等方法更正。

首先现金日记账启用单,然后将收入记入,即支票存根数据登记到借方,再将支出记入贷方,再收入减去支出记入结余,就好了。

要从你的第一笔现金增加开始记起,有了现金增加,才能开始报销票据记减少。1000记借方 5000现金记借方 银行记贷方

你既然是出纳,那么你公司是否有会计呢,如果有的话,那么要会计先出凭证,再由出纳按照凭证序号来登记入帐册。我说的是外帐。

一般来出,关于现金这一块的凭证是由出纳来做的,你需要先将关于现金的票据做好凭证,然后根据凭证登记日记帐。

现金、银行日记账如何设置

现金、银行日记账如何设置

现金日记账是专门记录现金收付业务的特种日记账,它一般由出纳人员负责填写。现金日记账既可用做明细账,也可用于过账媒介。在现金收付业务较多的企业,也可分别设置现金收入日记账和现金支出日记账,它们只能是单栏式的日记账;现金日记账还可设置成三栏式的日记账。除非企业现金收付业务特别繁多,一般情况下,只设置三栏式的现金日记账。   银行存款日记账是用来记录银行存款收付业务的特种日记账。其设计方法与现金日记账基本相同,但须将账簿名称分别改为银行存款收入日记账、银行存款付出日记账和银行存款日记账,并将前两种账页左上角的科目名称改为银行存款。而且一般应相应增加每笔存款收支业务所采用的结算方式一栏,以便分类提供数据和据以进行查对、汇总。一般企业也只设置三栏式的银行存款日记账。其基本格式可参照现金日记账,不另赘述。   在日记账用作过账媒介时,必须设置普通日记账, 用以记录全部转账业务,逐日逐笔进行登记。普通日记账可以采用账户两栏式,也可采用金额双栏式,但后者更为简便易行。

现金日记账的填写格式

现金日记账的填写格式

1、现金日记账这样填写对

2、月份可以不用重复填写

3、现金日记账日清月结,所以必须有“本日合计”

4、也有看到这种说法“本日合计不用做,不需要每笔结出余额,按日结出余额即可。”那是直接在结余栏写一个数字?不需要写“本日合计”这四个字的意思吗?——但从这个说法上看,是这个意思。需要写“本日合计”这四个字,且不合计金额

5、银行存款日记账,因为可能有未达账项,所以不需要日清月结对吗——错。银行不用盘点,如有差错便于查找

现金日记账的格式和填制方法

我们知道在一个普通的公司最起码要有一到两个财务人员,一般情况下是两个。一个是管理整个公司财务的会计。一般做一些总结,归纳,分析类的工作。像财务报表的编制等等。另一个就是出纳,它是会计工作的重要组成部分。主要的工作内容就是现金以及各种票据的收入,管理。保证这些财务的安全性及完整性。当然在工作过程中要填制和审核许多的原始凭证,还要填制日记账。其中现金日记账就是作为一名出纳的工作重点。

现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的,并随时结记余额。它是一种特殊的明细账,用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿,比如说,我们常见的现金收款,现金付款,提现业务(银行付款凭证)等等。

现金日记帐的格式要满足公司财务记账流程和现金管理要求的需要。一般情况下有三栏式和多栏式两种。为了加强对公司现金的监管,现金日记账采用订本式账簿,得用银行对账单或者其他方法代替日记账。三栏式现金日记账是最常见的一种日记账记账格式。如图:

即借方、贷方和余额三栏,分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况,并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。如果收、付款凭证数量较多,为了简化记账手续,同时也为了通过现金日记账汇总登记总账,也可以采用多栏式,即在收入(贷方)和付出(借方)两栏中分别按照对方科目设置若干栏目,也就是在收入栏按贷方科目设栏目,在付出栏按借方科目设栏目。采用多栏式以后,如果会计科目较多,会造成账页过长,登记不方便,不过它也有可取之处,可以减少了登记总账的工作量,反映货币资金的来龙去脉,这里我们主要讲一下三栏式现金日记账的编制方法及格式。

登记现金日记账时,除了遵循账簿登记的基本要求外,还应注意以下栏目的填写方法:

一、 日期 “日期”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期,它应该与现金实际收付的日期一致。它是根据复核无误的收、付款记账凭证记账。出纳在办理收、付款时,应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核,并以经过复核无误的收、款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。也就是说,现金日记账的记账日期,应该和记账凭证一致。

二、 凭证编号栏

它指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号。公司采用通用凭证格式,根据记账凭证登记现金日记账时,如果是现金收款凭证,简写为“现收”,还应该登记记账凭证的编号数,如填入“收×号”;如果是根据现金付款凭证登记现金日记账时,就填入“现付×号”。

三、 摘要栏

“摘要”栏要文字简练,清晰的说明,登记入账的经济业务内容。

四、 对应科目栏

对应科目栏指现金收入的来源科目或者是支出的科目。如,银行提现,来源科目也就是对方科目为“银行存款”。通过这个栏目可以了解经济业务的来龙去脉。在填制对应科目的时候只填写总账科目,而不要填明细科目。当对应科目是多个的时候,可分主次来填,也就是只填写主要科目。如果没有主次之分,就根据金额的大小决定。填写金额大的科目,再在后面加上“等”字。比如说,公司购买了一批办公用品,耗费1000元,00元车间承担,600元行政部门负担。在填写对应科目栏是,就写“管理费用等”,贷方金额是1000元。

五、 借方和贷方栏

指现金实际收付的金额,每日终了应该分别计算,现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对,进行“日清”。“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

六、 余额

“余额”栏涉及到公式:本日余额=上日余额+本日借方-本日贷方期末余额=期初余额+本期增加-本期减少指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算,现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对,进行“日清”。

现金日记账是专门记录现金收付业务的特种日记账,它一般由出纳人员负责填写。 现金日记账既可用作明细账,也可用于过账媒介。比如说,会计根据现金日记账,编制现金流量表等。为了减少会计的工作量及效率,增强公司财务管理水平及竞争力, 很多公司都会使用财务软件记账。

参考资料

百度文库:

https://wenku.baidu.com/view/fabf201b5b8102d276a20029bd64783e08127d53.html

现金日记账的填写格式:你填的完全正确

不是在笔记中也可以提到

现金日记账的填写格式是什么?

现金日记账的填写格式是什么?

现金日记账的格式和填制方法

我们知道在一个普通的公司最起码要有一到两个财务人员,一般情况下是两个。一个是管理整个公司财务的会计。一般做一些总结,归纳,分析类的工作。像财务报表的编制等等。另一个就是出纳,它是会计工作的重要组成部分。主要的工作内容就是现金以及各种票据的收入,管理。保证这些财务的安全性及完整性。当然在工作过程中要填制和审核许多的原始凭证,还要填制日记账。其中现金日记账就是作为一名出纳的工作重点。

现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的,并随时结记余额。它是一种特殊的明细账,用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿,比如说,我们常见的现金收款,现金付款,提现业务(银行付款凭证)等等。

现金日记帐的格式要满足公司财务记账流程和现金管理要求的需要。一般情况下有三栏式和多栏式两种。为了加强对公司现金的监管,现金日记账采用订本式账簿,得用银行对账单或者其他方法代替日记账。三栏式现金日记账是最常见的一种日记账记账格式。如图:

即借方、贷方和余额三栏,分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况,并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。如果收、付款凭证数量较多,为了简化记账手续,同时也为了通过现金日记账汇总登记总账,也可以采用多栏式,即在收入(贷方)和付出(借方)两栏中分别按照对方科目设置若干栏目,也就是在收入栏按贷方科目设栏目,在付出栏按借方科目设栏目。采用多栏式以后,如果会计科目较多,会造成账页过长,登记不方便,不过它也有可取之处,可以减少了登记总账的工作量,反映货币资金的来龙去脉,这里我们主要讲一下三栏式现金日记账的编制方法及格式。

登记现金日记账时,除了遵循账簿登记的基本要求外,还应注意以下栏目的填写方法:

一、 日期 “日期”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期,它应该与现金实际收付的日期一致。它是根据复核无误的收、付款记账凭证记账。出纳在办理收、付款时,应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核,并以经过复核无误的收、款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。也就是说,现金日记账的记账日期,应该和记账凭证一致。

二、 凭证编号栏

它指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号。公司采用通用凭证格式,根据记账凭证登记现金日记账时,如果是现金收款凭证,简写为“现收”,还应该登记记账凭证的编号数,如填入“收×号”;如果是根据现金付款凭证登记现金日记账时,就填入“现付×号”。

三、 摘要栏

“摘要”栏要文字简练,清晰的说明,登记入账的经济业务内容。

四、 对应科目栏

对应科目栏指现金收入的来源科目或者是支出的科目。如,银行提现,来源科目也就是对方科目为“银行存款”。通过这个栏目可以了解经济业务的来龙去脉。在填制对应科目的时候只填写总账科目,而不要填明细科目。当对应科目是多个的时候,可分主次来填,也就是只填写主要科目。如果没有主次之分,就根据金额的大小决定。填写金额大的科目,再在后面加上“等”字。比如说,公司购买了一批办公用品,耗费1000元,00元车间承担,600元行政部门负担。在填写对应科目栏是,就写“管理费用等”,贷方金额是1000元。

五、 借方和贷方栏

指现金实际收付的金额,每日终了应该分别计算,现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对,进行“日清”。“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

六、 余额

“余额”栏涉及到公式:本日余额=上日余额+本日借方-本日贷方期末余额=期初余额+本期增加-本期减少指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算,现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对,进行“日清”。

现金日记账是专门记录现金收付业务的特种日记账,它一般由出纳人员负责填写。 现金日记账既可用作明细账,也可用于过账媒介。比如说,会计根据现金日记账,编制现金流量表等。为了减少会计的工作量及效率,增强公司财务管理水平及竞争力, 很多公司都会使用财务软件记账。

参考资料

百度文库:

https://wenku.baidu.com/view/fabf201b5b8102d276a20029bd64783e08127d53.html

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